各街道办事处，区直有关单位：

《丰泽区2019年度审计项目计划》已经五届区委常委会第115次会议、区委审计委员会第一次会议、区五届政府第57次常务会研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行，确保全面按时完成各项审计任务。

泉州市丰泽区人民政府办公室    

                   2019年6月5日      

   （此件主动公开）

丰泽区2019年度审计项目计划

根据《中华人民共和国审计法》规定和2019年省、市审计工作部署，结合我区实际，制定本计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上重要讲话和对审计工作的重要批示精神，按照省委、市委审计委员会第一次会议和上级审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府年度工作中心，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推进高质量发展，继续打好“三大攻坚战”和民生补短板，加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，依法全面履行审计监督职责，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，促进经济平稳健康发展，全力服务现代化城市核心区建设。

二、编制原则

（一）围绕中心，突出重点。紧紧围绕区委、区政府工作中心，聚焦重大政策、重点领域、重大项目和重要资金，拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区。有效履行宏观管理职责，服务宏观管理和宏观决策，着力推动宏观调控政策落地见效，着力推动深化供给侧结构性改革，着力推动打好“三大攻坚战”，着力推动加强保障和改善民生。所有审计项目都要将重大政策措施落实、各领域重大改革推进和生态环保情况作为重要审计内容。

（二）统筹兼顾，合理调配。加大审计项目统筹协调，优化审计资源配置，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，规范重大审计项目的组织实施和成果运用，努力实现多专业有机融合、多层级优势互补、多部门高效协同。加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力。根据现有审计资源状况，合理安排项目数量，科学进行审计分工，做到项目安排与资源配置相适应，兼顾后续跟踪审计，并确保临时交办任务留有余地。

（三）依法审计，提升质量。准确把握审计职能定位，依法独立行使审计监督权，严格按照法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作，强化审计现场管控，防范审计风险。切实提高审计监督的层次和实效，既要敢于揭示问题，又要推动解决问题。为确保审计质量，对年度重点审计项目适时开展督促检查指导。

三、审计项目安排

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

以推动党中央决策部署、省市区委的政策举措得到创造性贯彻落实，促进经济社会持续健康发展为目标，重点关注实行积极财政政策减税降费、化解防范经济领域重大风险、加强保障和改善民生、扶持民营经济发展、通过项目带动增强发展后劲等方面内容开展跟踪审计调查，促进政令畅通，推动三大攻坚战、实行积极财政政策、民生补短板和赶超任务等政策措施落地生根、取得实效。

根据《泉州市2019年度国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》，开展地方政府债务和隐性债务跟踪审计等政策专题审计、区重点建设项目跟踪审计。

1.地方政府债务和隐性债务跟踪审计。围绕化解防范经济领域重大风险，开展地方政府债务和隐性债务审计。掌握地方政府债务规模和结构变化情况，动态监测地方政府隐性债务变化情况、隐性债务存量化解进展以及新增隐性债务情况，建立完善地方政府债务风险预警防控指标监测体系。根据上级审计机关的实施方案同步开展，采取“同级审同级”方式、按月定期开展审计。

2.减税降费政策措施落实情况专项审计。根据上级审计机关的实施方案同步开展，结合年度各个审计项目关注减税降费政策措施落实情况，向市审计局上报减税降费政策措施落实、重点任务进展和完成等情况。

3.清欠民营企业中小企业账款专项审计。根据上级审计机关的实施方案同步开展，结合其他审计项目共同实施，向市审计局上报拖欠民营企业账款及清偿等情况。

4.区重点建设项目跟踪审计。开展丰泽区疾病预防控制中心、妇幼保健所工作场所建设项目和丰泽区沉洲路积水改造工程项目跟踪审计。

（二）2018年度全区预算执行情况及决算草案审计

以规范财政绩效管理、完善财税制度改革为目标，关注全面实施预算绩效管理的情况和问题、财政资金使用效率、财政政策目标实现、绩效评价结果应用等方面，科学评判财政支出的实际效果，促进建立预决算公开透明和财政资金使用效果挂钩的激励约束机制，优化财政资金的支出结构和使用效益。

根据省、市审计机关统一安排，2018年度预算执行审计采取省、市、区三级联动方式，审计项目包括由省厅统一开展的三级联审项目和本级自定项目两部分组成。

1.部门审计。安排2018年度预算执行审计项目单位6个，其中对区财政局具体组织实施本级预算执行和管理情况进行审计；对区发改局、司法局、环卫所、贸促会、妇幼保健院等5个部门单位预算执行情况进行审计。

2.后续跟踪检查。跟踪检查2018年同级审查出问题的部分整改及未整改的问题、完善制度情况。对照去年同级审项目审计报告、审计调查报告，检查被审单位整改落实情况及审计建议的采纳情况。对采取积极措施进行有效整改，或采纳审计意见建议制定完善制度规范管理的，要认真总结和推广；对查出问题的部分整改及未整改问题、完善制度情况，应具体分析原因，采取措施督促整改。

（三）领导干部自然资源资产离任审计

以促进加快推进生态文明建设，促进自然资源资产节约集约和生态环境安全，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中，贯彻执行生态文明建设决策部署、遵守法律法规、重大决策、目标任务完成、履行监督责任情况等。根据上级审计机关要求及区委组织部的委托，对丰泽街道党工委书记、办事处主任和区农业农村水利局局长开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计，与经济责任审计项目同步实施。

（四）领导干部经济责任审计

以促进部门科学发展，促进领导干部依法履职尽责，规范权力运行为目标，重点关注贯彻执行党中央决策部署、省市区的政策举措，以及预算执行和财政财务管理、重大决策和内部控制制度执行、资金管理使用的真实性、合法性、效益性情况；贯彻落实中央八项规定精神以及领导干部遵守廉洁从政规定情况等。根据上级审计机关要求及区委组织部的委托，对丰泽街道党工委书记、办事处主任和区农业农村水利局局长开展经济责任审计，与领导干部自然资源资产离任（任中）审计同步实施。

（五）专项审计（调查）

1.深入推动中央八项规定精神“1＋X”专项审计（省定）。

按照《泉州市审计局关于印发2019年深入推动中央八项规定精神“1＋X”专项审计工作方案的通知》（泉审行〔2019〕45号）要求，结合年度各类审计项目实施，把“三公”经费、会议费、培训费、津贴补贴等公务支出和公款消费管理使用情况，作为每个项目的必审内容。

2.薄弱校改造资金“最后一公里”专项督查工作。以2018年度薄弱校改造专项资金为主，检查是否注重投入效益，防止项目过于分散；是否存在吃拿卡要、失职渎职行为，是否将上级拨入的薄弱校改造资金用于偿还债务、平衡预算、发放人员津补贴以及冲抵地方应承担的校舍维修改造支出、公用经费等支出；是否及时下达拨付，有无长期滞留问题；是否落实政府采购、招投标和国库集中支付等相关制度；是否按规定用途使用资金，有无存在虚列项目，套取专项资金、挤占挪用等问题。

3.信息系统审计和网络安全建设审计。做好区级部门信息系统（数据）调研和采集。审计组通过座谈、询问和实地察看等方式对被审计单位主要信息系统（数据）进行调研，全面掌握财务、业务、管理等与履行职责相关的数据情况，详细了解信息系统承载的业务工作、数据内容和管理流程。真实、完整、准确填写《财务会计、业务、管理等信息系统（数据）审计调研表》，确定数据采集方式和采集频率。网络安全建设审计，重点关注中央和省市关于网络安全工作的决策部署、网络安全法规的贯彻落实情况，相关财政财务收支真实性、合法性情况，网络安全绩效情况，关键信息基础设施保护的建设和管理情况。结合年度各类审计项目实施，作为每个项目的必审内容。

（六）财政财务收支审计

加强街道办事处和行政事业单位财政财务收支审计，重点检查单位资金管理使用的真实性、合法性、效益性以及资金沉淀情况；“三公”经费、会议费、培训费、津贴补贴等公务支出和公款消费管理使用情况、机构编制管理、专项资金的管理使用和国有资产管理运营等。通过检查，核实各项制度规定是否落实到位、开支是否合理、合规，促进遵守财经法规、规范财政财务管理、合理高效使用财政资金。安排对丰泽街道办事处、区农业农村水利局、区直党工委等单位2018年度财政财务收支进行审计。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位。审计机关要始终坚持党对审计工作的统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实区委、区政府的各项决策部署，勇于担当，奋发有为，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，圆满完成各项审计任务，努力开创新时代审计工作新局面。

（二）严格计划执行。各街道办事处、有关部门单位要提高对审计项目计划严肃性的认识，认真开展自查自纠工作，密切配合执行好年度审计项目计划。区审计局要严格审计组人员调配，严格审计现场工作管理，确保每项工作、每个环节都抓好落实，提高审计工作效率，确保各项审计任务按时保质完成。对责任不落实、工作慢作为、不作为、假作为、乱作为等问题，要加强督查，及时通报。

（三）注重统筹协调。做好审计项目计划的衔接，避免交叉重复，加大各类审计项目的融合力度，将经济责任审计与预算执行审计相融合、经济责任审计与自然资源资产离任审计相融合、政策跟踪审计与各类审计相融合，努力做到“一审多果”“一果多用”。加强审计成果共享，有效利用内部审计成果。各审计项目都要注重摸清被审计单位的主要信息系统状况，加强对被审计单位业务数据、管理数据、财务数据等电子数据的采集，加强数据整理、分析、运用，发挥大数据对精准审计和宏观分析的支撑作用。同时，要结合各类审计项目，加强对公务支出和公款消费情况、网络安全建设和绩效情况审计。

（四）依法文明从审。各审计组要严格遵守审计法及实施条例、国家审计准则开展工作，严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为，全面落实质量控制责任，切实提高审计质量。按照“三个区分开来”的要求，客观审慎作出评价、定责，注重保护新业态、新产业、新模式，充分调动保护干部干事创业的积极性。要严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，加强廉政风险防控，做到谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人，不断提升专业素养、专业水平、专业操守，维护审计机关良好的形象。

附件：丰泽区2019年度审计项目计划表

附件

丰泽区2019年度审计项目计划表