泉州市丰泽区发展和改革局关于

《2018年度预算执行情况审计报告》

审计整改报告

泉州市丰泽区审计局：

　　贵局对泉州市丰泽区发展和改革局《2018年度预算执行情况审计》的审计报告（泉丰审报[2019]3号）于2019年5月6日收悉。根据贵局在审计中发现我局存在：1.部分收支核算不规范，未纳入部门预算；2.收回的“平价补贴”专项资金长期挂在原物价局往来款帐上，未按规定上缴国库；3.部分预算支出项目未执行等。针对上述问题我局领导高度重视，及时召开审计整改专题会议，研究部署整改工作，修订完善财务管理制度，着力加强财务内控管理水平。现将整改报告如下：

一、存在问题已整改落实：

无

二、存在问题尚未完成整改的原因及限期整改处理的计划和措施

（一）部分收支核算不规范，未纳入部门预算。如单位经费账2018年度收到泉州市发改委拨入“618论坛”活动经费150000元、泉州市金融局拨入正向激励工作经费20000元，技术支撑组专项工作经费余额212370.81元，全年支出4940元，在“其他应付款”核算，未纳入部门预算。不符合《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第十七条“行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理”《行政单位会计制度》第八章“会计科目  4011  其他收入 一、本科目核算行政单位取得的除财政拨款收入以外的其他各项收入，如从非统计财政部门、上级主管部门取得的用于完成项目或专项任务的资金……”的规定，今后应予以纠正。

整改情况：经与区财政局（会计核算中心）沟通，鉴于上级补助经费具有不确定性，加上每个补助经费工作的启动、实施以及资金支付要根据工作开展情况，有时需要跨年度支付等因素，对之前上级补助经费收支列入往来款科目进行纠正，今后在收支科目中下设明细科目进行专款核算管理。

（二）收回的“平价补贴”专项资金长期挂在原物价局往来款账上，未按规定上缴国库。单位经费账2018年度“其他应付款一一回收平价款”125000元由区核算中心转入原物价局，系2013年原物价局根据审计决定追回违规使用的“平价补贴”专项资金，未按规定及时上缴国库，长期挂账，不符合《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第三十七条“行政单位应当加强应收及暂付款项的管理，严格控制规模，并及时进行清理，不得长期挂账”的规定，应予以清理，按规定上缴国库。

整改情况：根据区财政局关于开展财政存量资金清理的通知，单位经费账2018年度“其他应付款一一回收平价款”125000元已报区财政局，拟于近期上缴区财政局。

（三）部分预算支出项目未执行。如局本部年初预算核定购置打印机、电脑、沙发等24.76万元，实际全年支出7.48万元。不符合《丰泽区财政专项资金管理暂行规定》（泉丰政综〔2018〕144号）中“四、申报和执行（三）……区级各业务主管部门应当严格执行专项资金支出预算，按批准的计划和内容组织实施。……”的规定，今后应予以纠正。

整改情况：2018年初预算核定购置打印机、电脑、沙发等24.76万元，实际全年支出7.48万元。因机构改革，我局新增数字经济、审改等多项工作职能，但相应增加工作人员未到位，新增办公场所无法确定，今后将严格执行预算。

三、 审计建议落实采纳情况

审计建议3条全部采纳。我局修改完善《资产管理制度、财务管理制度、会计核算制度》，并组织财会人员学习相关专业技术和抓好业务技能培训，加强提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

附件：泉州市丰泽区发展和改革局资产管理制度

泉州市丰泽区发展和改革局财务管理制度

泉州市丰泽区发展和改革局会计核算制度

泉州市丰泽区发展和改革局

2019年7月3日