第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年我部门年初结转和结余39.94万元，使用非财政拨款结余0万元，本年收入276.27万元，本年支出262.87万元，结余分配0.00万元，年末结转和结余53.35万元。

㈠2020年收入276.27万元，比2019年决算数减少5.36万元，减少1.90％，具体情况如下：

⒈ 般公共预算财政拨款收入274.23万元。

⒉ 府性基金预算财政拨款收入0万元。

⒊ 有资本经营预算财政拨款收入0万元。

⒋ 上级补助收入0万元。

⒌ 事业收入0万元。

⒍ 经营收入0万元。

⒎ 附属单位上缴收入0万元。

⒏ 其他收入2.04万元。

㈡2020年支出262.87万元，比2019年决算数增加6.23万元，增加2.43％，具体情况如下：

⒈基本支出250.59万元。其中，人员支出232.45万元，公用支出18.14万元。

⒉项目支出12.28万元。

⒊上缴上级支出0万元。

⒋经营支出0万元。

⒌对附属单位补助支出0万元。

二、一般公共预算拨款支出决算情况说明

2020年一般公共预算拨款支出262.87万元，比上年决算数增加6.23万元，增加2.43%，具体情况如下(按项级科目分类统计)：

（一）行政运行219.46万元，较上年决算数增加0.27万元，增加0.12%。主要原因是人员调入。

（二）一般行政管理事务2.63万元，较上年决算数减少6.52万元，减少71.26%。主要原因是精减压缩办公经费。

（三）其他审计事务支出4.88万元，较上年决算数增加4.45万元，增长1034.88%。主要原因是2020年审计业务经费补助。

（四）归口管理的行政单位离退休1.2万元，较2019年决算数增加0.1万元，增加9.09%。主要原因人员工资待遇调整。

（五）机关事业单位基本养老保险缴费支出23.76万元，较2019年决算数增加8.17万元，增加52.41%。主要原因是人员调入。

（六）行政单位医疗10.93万元，较2019年决算数减少0.25万元，减少2.23%。主要原因是人员调出。

三、政府性基金财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

四、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

五、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出250.59万元，其中：

㈠人员经费232.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

㈡公用经费18.14万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

六、一般公共预算拨款“三公”经费支出决算情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出0万元，与年初预算持平。具体情况如下：

㈠因公出国（境）费支出0万元，与年初预算持平。全年安排本部门组织的出国团组0个，参加其他部门出国团组0个；全年因公出国（境）累计0人次。

㈡公务用车购置及运行费支出0万元，与年初预算持平。其中：

公务用车购置费支出0万元，与年初预算持平。2020年公务用车购置0辆。

公务用车运行费支出0万元，与年初预算持平。截至2020年12月31日，本部门公务用车保有量为0辆。

㈢公务接待费支出0万元，与年初预算持平。累计接待0批次、0人次。

七、预算绩效情况说明

㈠绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，对2020年部门整体支出绩效进行监控，同时，对2020年0个区委区政府研究确定的专项实施绩效监控。并对2020年0万元业务费实施绩效监控。

㈡绩效自评工作开展情况

对2020年部门整体支出绩效开展自评，涉及财政拨款资金共计187.86万元。根据年初设定的绩效目标，本年度绩效自评主要采取“对标评价”的方式展开，自评结果等次为优秀。

注：本部门2020年无区委区政府研究确定的专项。

㈢重点评价工作开展情况

注：本部门2020年无重点评价工作。

八、其他重要事项说明

㈠机关运行经费

2020年度机关运行经费支出18.14万元，比上年决算数增长19.82%，主要是:人员调入。

㈡政府采购情况

本部门2020年度没有政府采购支出。

㈢国有资产占用使用情况 

截至2020年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

第四部分 名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

一、《项目支出绩效自评表》

二、《项目支出绩效评价报告》

丰泽区审计局部门整体支出绩效自评报告

为提高专项资金使用绩效，丰泽区审计局对2020年度部门整体支出开展绩效评价。

    一、部门概况

（一）机构职能及组成

泉州市丰泽区审计局是丰泽区政府工作部门，主要承担对依法属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，并依法检查、督促审计决定执行情况和审计查出问题的整改情况。同时，指导和监督内部审计工作等职责。

（二）人员结构

从预算单位构成看，我部门包括4个机关行政处（科）室及1个下属单位，其中：列入2021年部门预算编制范围的单位详细情况见下表:

（三）部门收支描述、包括当年预算收入、预算支出和专项资金管理情况等

根据《泉州市丰泽区人民政府办公室印发2020年度审计项目计划的通知》（泉丰政综〔2020〕17号）开展我局相关审计项目工作，2020年度部门经常性专项业务费为187.86万元（其中：基本支出173.49万元，项目支出14.37万元（上年项目结余14.37万元，本年年初安排14.37，年中调整-9.37万元，到位资金5万元）），项目实际支出2.63万元，主要用于依法依规推进审计项目顺利实施。

（四）部门总体目标实现情况

2020年度共完成审计项目13个，其中：预算执行审计项目2个（含省市县三级联动实施数据全覆盖分析和共同核查、联动实施205职业教育等5个科目审计）、国家重大政策措施落实情况跟踪审计2个、财政财务收支审计5个、经济责任审计项目1个、领导干部自然资源资产离任（任中）审计1个、专项调查2个。共出具审计报告和专题审计调查报告14篇，被批示审计报告和专项审计调查报告35篇次。提交审计信息76篇，被采用审计信息33篇次。向被审计单位提出审计建议31条，被采纳审计建议31条，占提交建议总数的100%

二、部门整体支出绩效评价分析

2020年度我局能够按照《泉州市丰泽区人民政府办公室印发2020年度审计项目计划的通知》的文件要求，落实年初预算设置，严格执行预算安排，全年预算管理总体上与预算编制能够相匹配。坚决贯彻执行中央、省、市、区关于新冠肺炎疫情防控工作各项部署，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示，紧紧围绕区委、区政府工作中心，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，加强疫情防控资金监督，并持续在重大政策落实、财政资金、权力运行、民生改善等方面下功夫，为全区经济社会健康发展做出了积极贡献。

1.审计项目完成情况：根据《泉州市丰泽区人民政府办公室印发2020年度审计项目计划的通知》我局安排12个审计项目，截至2020年底实际完成13个项目，完成率为108%。

2.日常办公采购情况：2020年度日常办公费预算5万元，因年初疫情及精简办公，实际支出3.48万元。

3.审计业务委托情况：2020年度按照审计项目实施情况实际要求，委托开展审计项目1个，委托业务费2万元。

4.下一年度绩效目标进行修改完善，会根据我局实际情况更加科学、合理、精简的安排资金，使用资金、使资金发挥最大效用。

三、存在的主要问题及改进措施

（一）存在问题

1.因疫情2020年度上级审计部门未组织统一的外出审计项目，导致预算资金与实际使用不够匹配。

2.根据落实过“紧日子”的文件精神，2020年度我局新招入2名事业编制人员，未配相关办公设备，因此2020年度我局采购预算未按计划执行。

（二）改进措施

1.继续加强审计项目规划的科学性、合理性，合理安排预算资金。

2.按照落实过“紧日子”的文件要求，2021年度在文件范围内为我局新进人员配备必要的办公设备，确保日常办公正常运转。

泉州市丰泽区审计局

2021年3月30日